Estou pagando muito IMPOSTO no Simples: devo migrar para o Lucro Presumido em 2026?

“Estou pagando muito imposto no Simples, devo mudar para o Presumido?” Em 2026, essa é uma das perguntas mais frequentes entre CFOs, CEOs, empresários, contadores e jurídicos. E a resposta não é automática. Pagar muito imposto no Simples não significa, por si só, que ele está errado — mas quase sempre indica que a empresa mudou e o regime ficou para trás.

O Simples Nacional foi desenhado para simplificar o início do negócio. O problema começa quando a empresa cresce, a margem muda, a folha não acompanha ou a atividade passa a ser penalizada por anexos mais caros. Nesse ponto, insistir no Simples vira erro estratégico — e não decisão conservadora.

Por Thiago Leite — Especialista em Inteligência Tributária e Sócio da L4 Taxx.

Por que o Simples pode ficar caro sem você perceber

O nome engana. O Simples não é sinônimo de imposto baixo. Ele é um regime unificado, com lógica própria, que pode se tornar caro quando:

• A empresa entra em anexos com alíquotas elevadas;
• A folha de pagamento é baixa em relação à receita;
• A margem real é inferior à margem presumida do regime;
• Não há aproveitamento de créditos;
• O faturamento cresce, empurrando a empresa para faixas mais altas.

Nesse cenário, o Simples deixa de proteger o caixa e passa a corroer margem em silêncio.

Quando o Lucro Presumido começa a fazer sentido

O Lucro Presumido não é “mais complexo por definição”. Ele é diferente. Em muitos casos, passa a ser mais eficiente quando:

• A empresa tem boa margem operacional;
• A atividade possui presunção favorável;
• Há possibilidade de organizar a carga tributária;
• O Simples já ultrapassou dois dígitos de alíquota efetiva;
• A empresa precisa de previsibilidade para crescer.

Migrar não é “pagar menos imposto a qualquer custo”. É alinhar regime à realidade do negócio.

Comparativo: Simples Nacional x Lucro Presumido

Análise técnica — Thiago Leite

“Pagar muito imposto no Simples não é azar. É sinal de desalinhamento.

O erro não está em entrar no Simples. Está em não sair quando ele deixa de servir. A empresa cresce, mas o regime não acompanha — e a margem paga essa conta.”

— Thiago Leite, L4 Taxx

Checklist executivo: devo sair do Simples?

• Sua alíquota efetiva já ultrapassa dois dígitos?
• Sua margem é menor que a carga do Simples?
• Você sabe quanto paga de imposto sobre cada R$ 100 faturados?
• O regime atual ajuda ou atrapalha crescer?
• Você já simulou o Presumido com dados reais?

Scoring L4 Taxx (0–100): prontidão para migrar de regime

Como interpretar o resultado

• 0–39: Simples ainda pode fazer sentido.
• 40–69: atenção: simulação urgente.
• 70–89: Presumido tende a ser mais eficiente.
• 90–100: insistir no Simples é erro financeiro.

Conclusão – regime tributário não é identidade, é ferramenta

O Simples é ótimo para começar. Mas crescer exige método. Quando o imposto passa a sufocar a margem, a pergunta certa não é “posso sair?”, e sim “quanto estou perdendo por não sair?”.

Como a L4 Taxx pode apoiar sua empresa

A L4 Taxx ajuda empresas a decidir com dados, simulações e visão estratégica.

Diagnóstico

• Análise da carga efetiva;
• Comparação Simples x Presumido;
• Leitura de risco e margem.

Planejamento fiscal estratégico

• Simulações de regimes;
• Estruturação da migração;
• Proteção de caixa.