O termo “carga tributária” refere-se à quantidade de impostos e tributos que uma pessoa jurídica (PJ) ou física (PF) deve pagar ao governo. Em linhas gerais, é a relação entre a soma da arrecadação (das três esferas públicas) e o Produto Interno Bruto (PIB). Ela é uma das principais formas de financiar as atividades governamentais e os serviços públicos (como saúde, educação e infraestrutura).
Para que você ou a sua empresa não pague impostos além do necessário, é fundamental entender a legislação tributária do Brasil e tomar como norte boas medidas para que se tenha um planejamento de alta qualidade. Também é extremamente recomendável ter uma consultoria tributária de alta qualidade para que a sua companhia exerça o compliance tributário e, dessa forma, ter uma excelente saúde financeira.
Afinal, a carga tributária do país é alta e pode comprometer o caixa das empresas.
O que compõe a carga tributária do Brasil, e como ela é calculada?
A carga tributária do Brasil é formada por todos os impostos pagos no país, como municipais, estaduais e federais, incidentes sobre produtos e serviços.
O pagamento de impostos é obrigatório e, na teoria, a arrecadação serve para financiar e alavancar projetos que abrangem a população em geral. Para se ter ideia da carga tributária efetiva do Brasil, é necessário somar tudo que se arrecadou em tributos ao longo do ano e dividir pelo PIB do mesmo período.
Por exemplo, a carga tributária bruta (CTB) de 2022 do País ficou em 33,71% do PIB, o que representa um aumento de 0,65 pontos percentuais do PIB quando olhamos para 2021.
Quais são os impostos que compõem a carga tributária do Brasil?
Elencar as tributações específicas no Brasil não é uma tarefa fácil, já que pode haver variação dependendo de como é feita a classificação dos diferentes impostos do país. Mas não é novidade a complexa e volumosa carga de taxas do Brasil.
Para que você tenha uma visualização mais clara, separamos as principais tarifas de cada esfera (governo federal, estadual e municipal).
Impostos Federais
É o que detém o maior percentual de carga tributária, chegando a 60% de forma geral:
- Imposto de Renda (IR ou IRPJ): É um imposto sobre a renda e os proventos de contribuintes, tanto pessoas físicas quanto jurídicas.
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL): embora seja chamada de “contribuição”, na prática, é considerada um imposto devido pelas pessoas jurídicas (empresas) e equiparadas.
- Imposto sobre importação (II): aplicado em mercadorias vindas de fora do país.
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS): Incide sobre o faturamento das empresas.
- Programa de Integração Social (PIS): Também incide sobre o faturamento das empresas.
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI): É aplicado sobre a fabricação e importação de produtos industrializados.
- Imposto destinado ao Instituto Nacional do Seguro Social (INSS): não é propriamente um imposto, mas sim uma contribuição social. É um tributo de natureza compulsória, relacionado à seguridade social
- Imposto sobre Operações Financeiras (IOF): É um imposto incidente sobre diversas operações financeiras, como empréstimos, seguros e câmbio.
Impostos Estaduais
Responsável por compor cerca de 30% do que é pago pelos contribuintes, estes impostos são recolhidos pelos governos estaduais:
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS): É um imposto sobre a circulação de mercadorias e serviços, sendo uma das principais fontes de arrecadação dos estados.
- Imposto sobre Propriedade de Veículos Automotores (IPVA): Incide sobre a propriedade de veículos automotores.
- Imposto sobre Transmissão “Causa Mortis” e Doação de Quaisquer Bens ou Direitos (ITCMD): É um imposto estadual que incide sobre a transmissão de bens por herança ou doação.
Impostos Municipais
Os impostos municipais são responsáveis pela menor fatia da arrecadação, chegando, em média, a cerca de 5% do total do que é recolhido no Brasil:
- Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU): Incide sobre a propriedade de imóveis urbanos.
- Imposto sobre Serviços (ISS): É um imposto municipal que incide sobre a prestação de serviços.
- Imposto de Transmissão de Bens Imóveis (ITBI): Ele incide sobre a transmissão da propriedade de bens imóveis.
Alívio da carga tributária: como obter reduções?
Por meio de uma gestão tributária eficiente, é possível identificar oportunidades legais para minimizar os impostos pagos pela empresa. Isso inclui aproveitar deduções fiscais, bem como incentivos e regimes especiais de tributação, o que pode resultar em economia significativa de recursos financeiros.
Além disso, é de grande importância realizar, periodicamente, revisão interna das suas práticas fiscais para identificar possíveis erros ou inconsistências. Isso ajudará a corrigir eventuais problemas e evitar pagamentos indevidos de tributos.
A melhor forma de obter tais condições é com a orientação de uma consultoria séria, como da L4 Taxx — Tributação com Inteligência. Dessa forma, você terá certeza de que estará fazendo tudo de acordo com a lei e sem riscos de receber penalidades, multas e litígios com o Fisco.
Afinal, só uma empresa com vasto conhecimento de mercado poderá lhe dar clareza na interpretação da legislação tributária, fazendo com que a sua empresa calcule de forma correta a declaração e recolhimento dos tributos.
Fique atento aos incentivos fiscais
Há diversos incentivos fiscais que permitem baixar ou até zerar as alíquotas do seu negócio. Por exemplo, o Perse que trouxe uma série de benesses ao setor de eventos que sofre durante a pandemia.
Recentemente, outro benefício fiscal oferecido foi o que permitiu ao setor automobilístico descontos para os carros populares (de R$ 2 mil até R$ 8 mil). Na oportunidade, foram levados em conta critérios de sustentabilidade econômica, ambiental e nacionalidade das peças de fabricação dos veículos.
Dessa forma, é fundamental manter uma busca ativa por programas de incentivo disponíveis, com isenções ou reduções de impostos, para os diversos segmentos das atividades econômicas. Nessas horas, saber o que consta em cada linhas desses programas é essencial.
Está precisando de AJUDA na área tributária da sua empresa?
Clique aqui e conheça a L4 Taxx — Tributação com Inteligência. 🔍 Descubra como podemos oferecer soluções personalizadas, agregar valor real ao seu negócio e contribuir com a prosperidade da sua empresa — que também é o reflexo da nossa.
Atualização CONSTANTE. Conformidade garantida.
Na L4 Taxx, oferecemos o suporte que sua empresa precisa para acompanhar as constantes mudanças tributárias do Brasil. Utilizamos uma base de dados robusta, alimentada por inteligência artificial, que monitora diariamente as alterações legais e mantém nosso banco de normas sempre atualizado.
Aliando tecnologia de ponta à expertise de uma equipe especializada, garantimos que sua empresa esteja sempre em conformidade com os sistemas de rastreamento e fiscalização do Fisco — evitando riscos, reduzindo custos e otimizando a performance tributária.
🤝 Com a L4 Taxx — Tributação com Inteligência, seu negócio não apenas se adapta. Ele se antecipa.
A Carga Tributária Cresce. E a sua empresa?
🧾 Mais de 95% das empresas brasileiras pagam impostos além do necessário, resultado direto da complexidade do sistema tributário nacional.
A L4 Taxx atua para reverter esse cenário, oferecendo um processo rigoroso de revisão e planejamento tributário. Recuperamos valores expressivos pagos indevidamente, promovendo alívio financeiro e fortalecendo a saúde econômica do seu negócio.
Por que ESCOLHER a L4 Taxx – Tributação com Inteligência?
📈 Inteligência Tributária a favor da sua empresa.
⚠️ Se você busca eficiência fiscal, redução de custos e segurança jurídica, a L4 Taxx é a parceira certa.
Com uma estrutura sólida e uma equipe formada por profissionais de alto nível, que somam mais de 25 anos de experiência no mercado, atuamos ao lado de empresas de renome nos mais diversos setores — entregando créditos tributários ocultos que muitas vezes nem eram conhecidos pelos próprios gestores.
Oferecemos soluções tributárias completas:
✅ Compliance tributário;
✅ Compensação de créditos;
✅ Planejamento fiscal estratégico;
✅ Revisão e recuperação de tributos pagos indevidamente;
✅ Transação tributária e regularização de passivos.
⚠️ Tudo isso com atuação 100% conforme a legislação vigente, garantindo tranquilidade, previsibilidade e vantagem competitiva para sua empresa.
Soluções de ALTO NÍVEL que cabem no bolso do seu negócio.
🚀 Seu sucesso está a um passo de distância. Vamos conversar? 📞 Clique aqui.
